Bilaga 7: Uppställningsform för finansieringsanalys affärsverk/affärsverkskoncerner
Finansieringsanalys
Rörelsen
Rörelsens resultat före avskrivningar
± Finansiella intäkter och kostnader
- Skattebetalningar (inkl skatt hänförlig till extraordinära poster)
± Förändring i spärrkonto
= Kassaflöde före förändring i rörelsekapital och investeringar
± Förändring av lager
± Förändring av kortfristiga fordringar
± Förändring av kortfristiga skulder
= Kassaflöde före investeringar (rörelsens inbetalningsöverskott)
Investeringar
± Förändring av långfristiga fordringar
- Förvärv av aktier i dotterbolag
± Förändring i andra finansiella tillgångar
- Investering i immateriella tillgångar
- Investeringar i materiella anläggningstillgångar (brutto)
- Investeringar i finansiella tillgångar (exkl. kortfristiga placeringar)
+ Försäljning av anläggningar
= Nettoinvesteringar i rörelsen
Förändring av kortfristiga fordringar/skulder
= Kassaflöde efter investeringar
Finansiering
± Förändring av räntebärande lån (inkl pensionsskulder)
+ Nyemission
- Utdelning
= Finansiering
Likviditetsförändring
Likvida medel inkl kortfristiga placeringar vid årets början
Dito vid årets slut
Förändring i likvida medel
Kontakt
-
- Fråga ESV om redovisnings- och finansieringsfrågor
- 08‑690 45 91
- må, on, fr kl. 9.30–11
- Till Fråga ESV