Fråga:

Systemdokumentation och behandlingshistorik, upprättande

Svar:

Inventera hela bokföringssystemet genom att kartlägga:
·        Vilka grund- och huvudböcker som finns och hur hänger de
         samman
·        Vilka IT-system som används i bokföringssystemet
·        Vilken funktion respektive IT-system har i bokföringssystemet
·        Vilka typer av bokföring som redovisningssystemet består av
·        Vilka vägar som olika typer av bokföring följer
·        Vilka manuella bokföringsrutiner som finns

 
Upprätta översiktliga beskrivningar (enligt en modell som bestämts) dvs en samlingsplan

Upprätta beskrivning av respektive IT-system
·        Börja med en översiktlig beskrivning
·        Komplettera med beskrivning av de behandlingsregler
         respektive system har

Upprätta beskrivning för respektive typ av bokföring
·        Börja med en övergripande beskrivning
·        Klara ut var i kedjan verifikationen uppstår (inkommande
         uppgift eller upprättad verifikation)
·        Komplettera med en beskrivning av spårbarheten mellan
         verifikationerna som identifierats enligt punkten ovan och
         grundbokföringen.

Upprätta beskrivning av kontoplan/kodplan (denna beskrivning är inte beroende av de övriga delarna i dokumentationen och kan med fördel upprättas relativt snabbt).

Upprätta beskrivning över hur de finansiella rapporterna i årsredovisningen sammanställs.